Pour commencer

L'appellation compte d'épargne libre d'impôt (CELI) peut être quelque peu trompeuse dans la mesure où cette option, ou ce plan, n'est pas limité à un seul type d'investissement. Toutes les options que les Canadiens connaissent pour les REER (comptes d'épargne, CPG, obligations et actions) sont disponibles dans un compte d'épargne libre d'impôt. Grâce à sa souplesse et à ses caractéristiques de mise à l'abri de l'impôt, le CELI est la meilleure option pour les personnes qui n'ont qu'un seul instrument d'épargne ou de placement. Grâce à cette option, chaque dollar gagné sur cet investissement reste entièrement à l'abri de l'impôt. Le compte d'épargne libre d'impôt est un moyen relativement nouveau de gagner un revenu d'investissement en franchise d'impôt. Depuis 2009, les résidents canadiens âgés de plus de 18 ans peuvent cotiser à un CELI qui n'est pas assujetti à l'impôt. Les revenus de placement, y compris les intérêts et les gains en capital, générés par ce type de compte ne seront pas imposés sur les sommes retirées de ce compte. En revanche, les cotisations versées sur ce compte ne seront pas déductibles d'impôt. Le CELI n'est pas limité à vie et, si vous n'êtes pas en mesure de verser la cotisation maximale au cours d'une année donnée, la partie non utilisée est reportée et vous pouvez l'utiliser pour cotiser au cours des années suivantes. Les montants retirés d'un CELI augmentent d'autant le plafond de cotisation de l'année civile suivante.

Un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est un compte d'investissement conçu principalement pour épargner en vue de la retraite. En tant qu'instrument d'épargne-retraite réglementé par le gouvernement canadien, les REER bénéficient d'avantages fiscaux particuliers. Votre cotisation annuelle à un REER peut réduire considérablement le montant de l'impôt sur le revenu que vous payez cette année-là et l'argent que vous mettez de côté peut fructifier pendant des années en report d'impôt. Les cotisations à un REER ne peuvent être versées que par des personnes ayant un "revenu gagné" imposable au Canada, ce qui inclut les salaires, les revenus d'une activité indépendante, les pensions alimentaires et les revenus locatifs nets (mais pas les revenus de pensions ou d'investissements). Certains autres types de revenus peuvent être éligibles - consultez un conseiller fiscal ou l'Agence du revenu du Canada (ARC). L'ARC envoie des relevés aux contribuables individuels avec leur "avis de cotisation" pour les informer de leur plafond de cotisation à un REER pour l'année suivante. Ce plafond est calculé comme suit : 18 % du revenu brut antérieur, moins les ajustements de pension. Chaque cotisation génère une réduction d'impôt et peut être effectuée jusqu'à 60 jours avant le début de l'année civile suivante.

Plus le revenu imposable est important, plus la tranche d'imposition est élevée. Vous devriez donc envisager de répartir votre futur revenu imposable aussi équitablement que possible entre vous et votre époux ou conjoint de fait. C'est ce que l'on appelle communément le "partage des revenus". Vous avez le droit de verser la totalité ou une partie de toute cotisation autorisée à un REER dans un REER au nom de votre époux ou conjoint de fait. En général, l'avantage maximal est obtenu en utilisant d'abord tous les droits de cotisation du conjoint dont le taux marginal d'imposition est le plus élevé. Lorsque vous retirez tous les deux votre épargne REER pendant la retraite, l'impôt sur le revenu combiné que vous payez en tant que couple peut être inférieur à celui que vous paieriez si toute votre épargne était placée dans un seul REER. En tant que cotisant à un REER de conjoint, vous bénéficiez de la déduction fiscale tout en constituant un pécule pour votre conjoint ou partenaire. Les montants retirés d'un REER de conjoint seront considérés comme faisant partie du revenu imposable de votre conjoint ou partenaire, dans la mesure où vous n'avez pas cotisé à un régime de conjoint pendant l'année en cours ou les deux années précédentes. Un REER de conjoint est particulièrement avantageux dans une situation où le conjoint n'aurait autrement que peu de revenus de retraite alors que le cotisant aurait un revenu important. Avec l'introduction du fractionnement des pensions, il est moins nécessaire d'équilibrer le REER de conjoint et les pensions, car certains ajustements peuvent être effectués sur la déclaration de revenus de chaque conjoint lorsque les revenus de pension et de retraite sont perçus.

Les comptes d'épargne à taux élevé sont idéaux pour les placements à court terme, tels que les fonds d'urgence ou les dépenses prévues dans les douze mois, car ils ne sont pas soumis aux fluctuations du marché. Ces comptes peuvent offrir un rendement plusieurs fois supérieur à celui des principaux comptes bancaires. Ces comptes peuvent également être utilisés dans le cadre d'une allocation ou d'une réallocation vers d'autres investissements afin de tirer parti de la méthode des achats périodiques par sommes fixes.